財(cái)務(wù)管理制度

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　?。ㄒ唬┴?cái)務(wù)審批原則
公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支實(shí)行“層層審核、一支筆審批”制度，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。主要包括：
（1）公司日常費(fèi)用開(kāi)支，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電水電費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等；
(2)辦公設(shè)備、各種固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)和各項(xiàng)修理費(fèi)等；
(3)公司支付的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出；
(4)公司代為實(shí)施的工程、拆遷等項(xiàng)目支出；
(5)涉及職工非財(cái)務(wù)規(guī)定的福利性開(kāi)支；
(6)非正常業(yè)務(wù)的過(guò)橋借款、擔(dān)保行為和合作融資等業(yè)務(wù)；
(7)董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)；
(8)一般審批流程：經(jīng)辦人、證明人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部、分管負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。
 　　（二）財(cái)務(wù)開(kāi)支總則
1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，按照勤儉辦事原則，合理安排和使用資金。
2、會(huì)計(jì)人員要按照會(huì)計(jì)制度和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定進(jìn)行記帳、對(duì)帳和結(jié)帳等日常會(huì)計(jì)核算工作。做到原始憑證合法、手續(xù)完備、帳目健全、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)計(jì)業(yè)務(wù)行為。
3、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證資金和財(cái)產(chǎn)物資安全完整。各項(xiàng)支出均需按批準(zhǔn)的預(yù)算、計(jì)劃以及規(guī)定用途、開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)辦理，杜絕發(fā)生違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和損害國(guó)有資產(chǎn)利益的行為。
4、對(duì)各種支出單據(jù)要認(rèn)真審核，符合規(guī)定的審批流程，方可報(bào)銷(xiāo)。嚴(yán)格按制度辦事，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理。對(duì)記載不明確、不完整或?qū)徟掷m(xù)不全的原始憑證應(yīng)堅(jiān)決予以退回，要求更正、補(bǔ)充完整。
5、除國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定可用現(xiàn)金結(jié)算以外，一律采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算，匯至協(xié)議或合同指定的單位賬號(hào)，收款方為單位或個(gè)人，分別需提供蓋上單位財(cái)務(wù)章的收據(jù)或個(gè)人簽字收據(jù)，作為收款回執(zhí)交付款單位入賬。
 
　　(三)現(xiàn)金管理制度
1、現(xiàn)金開(kāi)支范圍:（1）用現(xiàn)金支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；（2）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各項(xiàng)獎(jiǎng)金；（3）各種勞保、福利費(fèi)用以及其他支出；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（5）結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出；（6）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2、從嚴(yán)審核、手續(xù)齊全。收付現(xiàn)金時(shí)，嚴(yán)格審核收入是否合法，支出是否符合制度規(guī)定。對(duì)無(wú)合規(guī)的原始憑證、無(wú)經(jīng)辦人員簽章、無(wú)部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)或?qū)徟掷m(xù)不全的，會(huì)計(jì)人員可以拒付。
3、當(dāng)面點(diǎn)清、堅(jiān)持復(fù)核。收付現(xiàn)金時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)與對(duì)方當(dāng)面認(rèn)真點(diǎn)清。
4、加蓋戳記、編證入賬?，F(xiàn)金收付后，在原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”，及時(shí)編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬。
5、賬賬核對(duì)、日清日結(jié)。每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，根據(jù)當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收付記賬憑證及其附件進(jìn)行賬務(wù)處理。
6、查核限額、及時(shí)存取。經(jīng)常查核現(xiàn)金庫(kù)存限額，每日業(yè)務(wù)終了庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送交銀行。提取現(xiàn)金時(shí)需要填制“提現(xiàn)申請(qǐng)單”。
7、嚴(yán)防挪用、按章辦理。嚴(yán)禁以白條沖抵庫(kù)存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，不得公款私存，確保賬款相符。
8、因公借款由借款人填寫(xiě)借據(jù)，寫(xiě)明借款事由，按程序?qū)徟?。業(yè)務(wù)辦妥后，憑真實(shí)有效的票據(jù)，履行完審批手續(xù)后，及時(shí)與財(cái)務(wù)結(jié)算。
9、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期對(duì)出納員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，如有短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。
10、不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入。
11、不準(zhǔn)從現(xiàn)金收入中直接支付款項(xiàng)（即坐支）。
 
附件1、提現(xiàn)申請(qǐng)單（式樣）
提現(xiàn)申請(qǐng)單（式樣）
提現(xiàn)金額
小寫(xiě)：
現(xiàn)金銀行
 
現(xiàn)金支票號(hào)碼
 
用途
 
財(cái)務(wù)融資部意見(jiàn)
 
分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)
 
總經(jīng)理意見(jiàn)
 
申請(qǐng)人：                   時(shí)間：   年    月    日
 
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 　　（四）銀行存款管理制度
1、銀行賬戶必須嚴(yán)格按財(cái)政部門(mén)和中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定和要求開(kāi)設(shè)。
2、加強(qiáng)重要票據(jù)憑證管理，如承兌匯票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和各種收費(fèi)票據(jù)。不得將銀行賬戶出租（借）任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。   
3、按銀行結(jié)算及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，填制有關(guān)票據(jù)憑證和辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。辦理銀行存款支付業(yè)務(wù)前，需填寫(xiě)“支付審批單”，經(jīng)辦人、證明人簽字后，財(cái)務(wù)融資部審核報(bào)分管負(fù)責(zé)人核批，最后由總經(jīng)理簽批，方可辦理，否則一律不予支付。票據(jù)憑證不合理、報(bào)批手續(xù)不齊全，財(cái)務(wù)人員不得辦理銀行存款支付手續(xù)。辦理銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，原則上財(cái)務(wù)人員不得由他人代為辦理。
4、設(shè)置“銀行存款日記賬”，按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記，日清月結(jié)。
5、銀行存款印鑒章管理按《印鑒使用管理制度》執(zhí)行。
6、不同銀行、同銀行不同戶之間的存款，若涉及資金存款調(diào)動(dòng)，以及銀行回存、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)，一律需總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司資金原則上不得使用理財(cái)業(yè)務(wù)，特殊情況也要堅(jiān)持“風(fēng)險(xiǎn)為零，收益最大”原則，采取多方詢價(jià)、擇優(yōu)確定方式。
 
附件2、支付申請(qǐng)單（式樣）
支付申請(qǐng)單（式樣）
部門(mén)：                                             年   月 日
付款單位
 
付款賬號(hào)
 
收款單位
 
收款賬號(hào)
 
付款金額
大寫(xiě)：
小寫(xiě)：
用 途
 
付款方式
 
支票號(hào)碼
 
經(jīng)辦人
財(cái)務(wù)審核
分管負(fù)責(zé)人審核
總經(jīng)理意見(jiàn)
 
 
 
 
 
(五)日常辦公經(jīng)費(fèi)管理制度
1、堅(jiān)持艱苦樸素、勤儉節(jié)約的方針，精打細(xì)算，注意節(jié)約，少花錢(qián)，多辦事，辦好事。
2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)和招投標(biāo)管理各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行工資、津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金和福利等方面規(guī)定，財(cái)務(wù)融資部按月向總經(jīng)理辦公室報(bào)送月報(bào)和相應(yīng)財(cái)務(wù)資料。  
3、嚴(yán)格執(zhí)行年度支出預(yù)算，合理安排公司支出。堅(jiān)持按計(jì)劃用款，辦公經(jīng)費(fèi)支付時(shí)，需填列“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，列明項(xiàng)目支出摘要、金額、附件等要素。經(jīng)辦人、證明人簽字后，財(cái)務(wù)融資部審核報(bào)分管負(fù)責(zé)人核批，最后由總經(jīng)理簽批。
4、公司日常水電、電話費(fèi)、職工五險(xiǎn)一金等常規(guī)費(fèi)用支出時(shí)，需填列“支付審批單”，按照規(guī)定程序核準(zhǔn)。
附件3：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(式樣)
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(式樣)
部門(mén)：                          年   月   日
項(xiàng)目
摘要
金額
附件（張）
 
 
 
 
 
 
 
 
合計(jì)
 
 
 
大寫(xiě)
 
經(jīng)辦人
財(cái)務(wù)審核
分管負(fù)責(zé)人審核
總經(jīng)理意見(jiàn)
 
 
 
 
 
 
(六)經(jīng)費(fèi)支出管理制度
從嚴(yán)控制社會(huì)中介費(fèi)用支出。對(duì)確需的會(huì)計(jì)事務(wù)所、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、可研機(jī)構(gòu)、證券機(jī)構(gòu)等中介時(shí)，要根據(jù)公司實(shí)際需要，比質(zhì)比價(jià)優(yōu)選評(píng)估，必要時(shí)可集中招標(biāo)。公司原則上不使用融資社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。費(fèi)用支付時(shí)需要經(jīng)辦人填列“經(jīng)費(fèi)會(huì)簽單”，由承辦科室、財(cái)務(wù)融資部分別審核后報(bào)分管負(fù)責(zé)人核批，再由總經(jīng)理簽批，轉(zhuǎn)匯至合同指定的相關(guān)賬戶。
 
附件4、經(jīng)費(fèi)會(huì)簽單(式樣)
經(jīng)費(fèi)會(huì)簽單（式樣）
單位：元
經(jīng)費(fèi)名稱
 
附件單據(jù)
              張
金額
小寫(xiě)：¥
大寫(xiě)
 
匯入單位名稱
 
                                 
                     經(jīng)辦人;           年   月   日
承辦部門(mén)意見(jiàn)
 
 
財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)
 
 
分管負(fù)責(zé)人意見(jiàn)
 
 
總經(jīng)理意見(jiàn)
 
 
 
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（七）辦公設(shè)備和辦公用品購(gòu)置
1、辦公設(shè)備和辦公用品購(gòu)置本著厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)原則。
2、辦公設(shè)備主要包括：計(jì)算機(jī)、電視機(jī)、錄像機(jī)、照相機(jī)、空調(diào)、文件柜、打字機(jī)、復(fù)印機(jī)、辦公桌椅等價(jià)值較高的物品。
3、辦公設(shè)備的購(gòu)置，由辦公室提出書(shū)面申請(qǐng)，報(bào)分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。辦公設(shè)備統(tǒng)一由辦公室組織采購(gòu)，必要時(shí)有關(guān)部門(mén)可派人共同購(gòu)置；屬于政府采購(gòu)范圍內(nèi)的，按政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。單項(xiàng)支出1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以上的，須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。購(gòu)置辦公設(shè)備必須做到：在保證質(zhì)量的前提下盡量降低費(fèi)用，嚴(yán)禁收受回扣，從中撈取個(gè)人利益。如發(fā)現(xiàn)違紀(jì)行為，給予當(dāng)事人嚴(yán)肅處理。物品購(gòu)置后須及時(shí)入庫(kù)登記造冊(cè)，建立臺(tái)帳，并由專(zhuān)人妥善保管，防止丟失或損壞。辦公設(shè)備如有損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)告辦公室，由辦公室牽頭會(huì)同使用部門(mén)能修則修，經(jīng)維修人員或公司技術(shù)人員鑒定確屬不能使用的，由辦公室牽頭，會(huì)同使用部門(mén)、維修人員或公司技術(shù)部門(mén)填寫(xiě)辦公設(shè)備鑒定情況報(bào)告,報(bào)分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后注銷(xiāo)，金額較大的辦公設(shè)備注銷(xiāo)，需報(bào)董事長(zhǎng)簽批，并轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)融資部作為核銷(xiāo)辦公設(shè)備憑證。凡因人為原因造成遺失或損壞,個(gè)人須承擔(dān)賠償責(zé)任。
4、辦公用品主要包括：計(jì)算機(jī)耗材、紙張、墨水、筆記本、筆、膠水以及印刷品等辦公所需的物品。
5、辦公用品購(gòu)買(mǎi)，由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)置。各部門(mén)需要辦公用品時(shí)一律填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)辦公用品申請(qǐng)表，報(bào)辦公室審核，再報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。辦公用品由辦公室專(zhuān)人負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、清點(diǎn)，驗(yàn)收入庫(kù)并登記造冊(cè)；由各部門(mén)按月統(tǒng)一領(lǐng)取，辦理領(lǐng)用登記手續(xù)；每年年終，由辦公室對(duì)年度辦公設(shè)備和辦公用品的購(gòu)置、使用情況進(jìn)行清點(diǎn)、匯總和造冊(cè)，書(shū)面報(bào)告公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
 
附件5、辦公用品購(gòu)置申請(qǐng)單（式樣）
辦公用品購(gòu)置申請(qǐng)單（式樣）
申請(qǐng)部門(mén)
 
申請(qǐng)時(shí)間
 
購(gòu)置辦公用品名稱
 
預(yù)計(jì)采購(gòu)金額
 
是否政府采購(gòu)
是（ ），否（ ）
經(jīng)辦人
部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)
辦公室意見(jiàn)
分管負(fù)責(zé)人意見(jiàn)
總經(jīng)理意見(jiàn)
 
 
 
 
 
 
 
（八）工程款的撥付
工程款的撥付。要按工程進(jìn)度和合同規(guī)定分期支付，經(jīng)辦人先按流程填好“工程經(jīng)費(fèi)會(huì)簽單”，注明申請(qǐng)理由，建設(shè)部門(mén)提出具體撥付意見(jiàn)，公司項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)融資部審核后，報(bào)分管負(fù)責(zé)人核批，再由總經(jīng)理簽批后撥付資金。付款時(shí)充分考慮招標(biāo)方式、工程驗(yàn)收、合同、簽證、審計(jì)結(jié)論、開(kāi)票情況、農(nóng)民工工資等因素。
 
附件6、工程經(jīng)費(fèi)會(huì)簽單（式樣）
工程經(jīng)費(fèi)會(huì)簽單（式樣）
單位：元
工程名稱
 
開(kāi)工日期
 
施工單位
 
竣工日期
 
匯入單位全稱
 
開(kāi)戶行及賬號(hào)
 
工程概況
預(yù)審總價(jià)
 
工程進(jìn)度
 
已付款累計(jì)
 ¥：
本次付款金額
¥：
申請(qǐng)理由：
                                    經(jīng)辦人：
                                    年 月 日
建設(shè)部門(mén)意見(jiàn)
項(xiàng)目部意見(jiàn)
財(cái)務(wù)部意見(jiàn)
 
 
 
 
 
 
分管負(fù)責(zé)人意見(jiàn)
 
 
總經(jīng)理意見(jiàn)
 
 
 
 
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(九)接（招）待管理制度
1、接（招）待原則
按照“友好、熱情、周到、節(jié)儉”原則，嚴(yán)格執(zhí)行招待審批流程和接待標(biāo)準(zhǔn)，精簡(jiǎn)陪員。
2、接（招）待范圍
區(qū)以上(含區(qū)級(jí))領(lǐng)導(dǎo)和工作對(duì)口部門(mén)，友好縣(市、區(qū))領(lǐng)導(dǎo)及區(qū)域外對(duì)口業(yè)務(wù)部門(mén)，本公司主辦的有關(guān)大型會(huì)議(活動(dòng))邀請(qǐng)人員，公司組織的有關(guān)會(huì)議。
3、接（招）待標(biāo)準(zhǔn)及程序
（1）區(qū)內(nèi)部門(mén)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)子公司等來(lái)客原則上不安排就餐，確因連續(xù)工作或工作延續(xù)至就餐時(shí)間需就餐的，可在食堂按每客40元的標(biāo)準(zhǔn)安排工作餐。負(fù)責(zé)承辦會(huì)議和接待來(lái)客的部門(mén)要提前通知辦公室，以便做好接待準(zhǔn)備。
（2）各部門(mén)組織的一般性會(huì)議，原則上不安排就餐，確需就餐的，一律安排在食堂就餐，由組織會(huì)議的部門(mén)提前通知辦公室，按每客40元的標(biāo)準(zhǔn)安排就餐。
（3）其他來(lái)客接待，經(jīng)承辦部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)請(qǐng)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后可安排接待。一般情況下接待地點(diǎn)安排在公司食堂，經(jīng)辦部門(mén)提前通知辦公室，統(tǒng)一安排。所有外出接待的由承辦部門(mén)派人到辦公室開(kāi)具《外出接待申請(qǐng)單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到指定飯店就餐。外出就餐從緊控制陪客人數(shù)，一般控制在3人以下，其菜金標(biāo)準(zhǔn)控制在客均60元之內(nèi),如確需上酒水(含飲料)的，酒水費(fèi)用總額不得超過(guò)核定菜金總額的30%。
（4）臨時(shí)決定接待客人的，電話分管領(lǐng)導(dǎo)后，承辦部門(mén)可按用餐標(biāo)準(zhǔn)安排，并于下一個(gè)工作日上午到辦公室補(bǔ)辦《外出接待申請(qǐng)單》。
（5）區(qū)內(nèi)來(lái)客一律不安排住宿，其他來(lái)客確需住宿的，須填寫(xiě)《外出接待申請(qǐng)單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一聯(lián)系安排，未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自安排的，費(fèi)用不予報(bào)支。
（6）公司及各部門(mén)組織的一般性會(huì)議，原則上不安排水果，重要會(huì)議確需安排水果的，由承辦部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人同意后，在100元限額內(nèi)自行采購(gòu)。
（7）公司接待原則上不使用香煙，特殊情況由承辦部門(mén)到辦公室開(kāi)單，經(jīng)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后領(lǐng)取，用量按接(招)待人數(shù)確定，不得成包發(fā)放。
（8）接待區(qū)級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)、區(qū)直部門(mén)負(fù)責(zé)人和鎮(zhèn)（區(qū)、街道）主要負(fù)責(zé)人，承辦部門(mén)負(fù)責(zé)人要事先向總經(jīng)理匯報(bào)。
（9）辦公室要從嚴(yán)控制開(kāi)具《外出接待申請(qǐng)單》和就餐標(biāo)準(zhǔn)，與工作無(wú)關(guān)的、私人宴請(qǐng)和接待，其經(jīng)費(fèi)一律不得報(bào)銷(xiāo)。
（10）公司工作人員加班確需就餐的，可按每客40元的標(biāo)準(zhǔn)安排工作餐。
（11）因工作需要，出差鹽城市區(qū)以外洽談融資、招商引資、聯(lián)系匯報(bào)工作等活動(dòng)，確需宴請(qǐng)客人，有公司領(lǐng)導(dǎo)在場(chǎng)的，請(qǐng)示在場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，無(wú)公司領(lǐng)導(dǎo)在場(chǎng)，電話請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)，參照所在地中檔接待標(biāo)準(zhǔn)招待，承辦部門(mén)在回程后二個(gè)工作日內(nèi)到辦公室補(bǔ)開(kāi)《外出接待申請(qǐng)單》。
附件7、外出接待申請(qǐng)單（式樣）
外出接待申請(qǐng)單（式樣）
申請(qǐng)時(shí)間
 
申請(qǐng)部門(mén)
 
申請(qǐng)事由
 
陪同人數(shù)
 
預(yù)計(jì)接待額
 
經(jīng)辦人
部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)
辦公室意見(jiàn)
分管負(fù)責(zé)人意見(jiàn)
總經(jīng)理意見(jiàn)
 
 
 
 
 
 
 
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(十)差旅費(fèi)開(kāi)支制度
按國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行一事一單，當(dāng)月差旅費(fèi)當(dāng)月結(jié)報(bào)，非正式車(chē)船票不予報(bào)銷(xiāo)。相關(guān)人員在出差前需要填列“出差審批表”一式兩份，列明出差事由、出差人、隨同人員、目的地、天數(shù)、車(chē)輛等要素。部門(mén)簽署意見(jiàn)，報(bào)辦公室審核，再經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。一份辦公室留存，一份隨報(bào)銷(xiāo)單裝訂入賬。出差人員交通工具和相關(guān)費(fèi)用嚴(yán)格按照區(qū)行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
 
附件8、出差審批表（式樣）
出差審批表（式樣）
出差事由
 
主要出差人
 
隨同人員
 
目的地
 
天   數(shù)
 
車(chē) 輛
 
駕駛員
 
部門(mén)意見(jiàn)
 
辦公室意見(jiàn)
 
領(lǐng)導(dǎo)審批
 
備    注
 
注：出差審批表填制時(shí)一式兩份，一份辦公室留存，一份隨報(bào)銷(xiāo)單裝訂入賬。
 
乘坐交通工具的等級(jí)表
交通工具
火車(chē)（含高鐵、動(dòng)車(chē)、全列軟席列車(chē)）
輪船（不包括旅游船）
飛機(jī)
其他交通工具（不包括出租小汽車(chē)）
級(jí)  別
省級(jí)及相當(dāng)職級(jí)人員
火車(chē)軟席（軟座、軟臥），高鐵/動(dòng)車(chē)商務(wù)座，全列軟席列車(chē)一等軟座
一等艙
頭等艙
憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)
廳局級(jí)及相當(dāng)職級(jí)人員
火車(chē)軟席（軟座、軟臥），高鐵/動(dòng)車(chē)一等座，全列軟席列車(chē)一等軟座
二等艙
經(jīng)濟(jì)艙
憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)
其 余
人 員
火車(chē)硬席（硬座、硬臥），高鐵/動(dòng)車(chē)二等座，全列軟席列車(chē)二等軟座
三等艙
經(jīng)濟(jì)艙
憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)

省級(jí)及相當(dāng)職級(jí)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級(jí)交通工具。未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的，超支部分由個(gè)人自理。

 
差旅住宿費(fèi)及伙食及交通補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

 單位：元/人/
 
序號(hào)
地區(qū)（城市）
住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)
淡旺季浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)建議
伙食補(bǔ)助費(fèi)（人，天）
交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
 
旺季期間
旺季上浮價(jià)
上浮比例
1
北京市
1100
650
500
100
80
 
2
天津市
800
480
380
100
80
 
3
河北?。ㄊ仪f）
800
450
350
100
80
 
4
山西省（太原）
800
480
350
100
80
 
5
內(nèi)蒙古（呼和浩特）
800
460
350
100
80
 
6
遼寧?。ㄉ蜿?yáng)）
800
480
350
100
80
 
7
大連市
800
490
350
7-9月
960
590
420
20%
100
80
 
8
吉林省（長(zhǎng)春）
800
450
350
100
80
 
9
黑龍江?。ü枮I）
800
450
350
7-9月
960
540
420
20%
100
80
 
10
上海市
1100
600
500
100
80
 
11
江蘇省
南京市 、蘇州市 無(wú)錫市 常州市 鎮(zhèn)江市
900
490
380
100
80
 
徐州市 淮安市 鹽城市 連云港市 宿遷市 揚(yáng)州市 泰州市 南通市
900
490
360
100
80
 
12
浙江?。ê贾荩?/span>
900
500
400
100
80
 
13
寧波市
800
450
350
100
80
 
14
安徽省（合肥）
800
460
350
100
80
 
15
福建?。ǜＶ荩?/span>
900
480
380
100
80
 
16
廈門(mén)市
900
500
400
100
80
 
17
江西?。喜?/span>
800
470
350
100
80
 
18
山東?。?jì)南）
800
480
380
100
80
 
19
青島市
800
490
380
7-9月
960
590
450
20%
100
80
 
20
河南?。ㄠ嵵荩?/span>
900
480
380
100
80
 
21
湖北?。ㄎ錆h）
800
480
350
100
80
 
22
湖南?。ㄩL(zhǎng)沙）
800
450
350
100
80
 
23
廣東省（廣州）
900
550
450
100
80
 
24
深圳市
900
550
450
100
80
 
25
廣西（南寧）
800
470
350
100
80
 
26
海南?。ê？冢?/span>
800
500
350
11-2月
1040
650
450
30%
100
80
 
27
重慶市
800
480
370
100
80
 
28
四川省（成都）
900
470
370
100
80
 
29
貴州?。ㄙF陽(yáng)）
800
470
370
100
80
 
30
云南省（昆明）
900
480
380
100
80
 
31
西藏（拉薩）
800
500
350
6-9月
1200
750
530
50%
100
80
 
32
陜西?。ㄎ靼玻?/span>
800
460
350
100
80
 
33
甘肅?。ㄌm州）
800
470
350
100
80
 
34
青海?。ㄎ鲗帲?/span>
800
500
350
6-9月
1200
750
530
50%
100
80
 
35
寧夏（銀川）
800
470
350
100
80
 
36
新疆（烏魯木齊）
800
480
350
100
80
 

 
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（十一）車(chē)輛費(fèi)用

1、實(shí)行車(chē)輛費(fèi)用登記制度。辦公室按車(chē)號(hào)設(shè)置包括維修、油耗、年審、駕駛員補(bǔ)助等各項(xiàng)費(fèi)用臺(tái)賬。車(chē)輛加油，由駕駛員向辦公室申領(lǐng)加油卡。區(qū)外（不含亭湖和開(kāi)發(fā)區(qū)）出差應(yīng)先加足油料，盡量不在途中加油，途中確需加油的，由駕駛員先墊資購(gòu)買(mǎi)。辦公室明確專(zhuān)人半年抄表，并計(jì)算百公里油耗與區(qū)政府采購(gòu)中心確定的標(biāo)準(zhǔn)比照，油耗明顯偏高的，要說(shuō)明原因。
2、車(chē)輛維修由駕駛員填寫(xiě)《支出申請(qǐng)表》報(bào)辦公室，500元以下的，經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，500元－2000元，由分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，2000元－5000元經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，5000元以上經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)研究批準(zhǔn)。車(chē)輛修理單位在政府采購(gòu)中心認(rèn)可的車(chē)輛保養(yǎng)維修部門(mén)詢價(jià)擇優(yōu)確定。辦公室派專(zhuān)人隨車(chē)到定點(diǎn)修理廠維修，并在驗(yàn)收單和維修發(fā)票上共同簽字，經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人審核后，按程序批報(bào)。未經(jīng)批準(zhǔn)的維修（出差途中,已電話報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)的除外），其費(fèi)用一律不予報(bào)支。
3、駕駛員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：駕駛?cè)藛T出差補(bǔ)助按出差記錄天數(shù)計(jì)發(fā)，參照其他普通工作人員出差補(bǔ)助開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不再領(lǐng)取里程補(bǔ)助。駕駛?cè)藛T要隨時(shí)保持通訊工具暢通,月二次聯(lián)系不上即取消當(dāng)月通訊補(bǔ)助，一次派車(chē)不服從即取消當(dāng)月通訊補(bǔ)助，二次不服從由總經(jīng)理對(duì)其誡勉談話，并扣發(fā)一季度通訊補(bǔ)助，三次不服從作待崗一月處理。
 
附件9、支出申請(qǐng)單（式樣）
支出申請(qǐng)單（式樣）
申請(qǐng)時(shí)間
 
申請(qǐng)部門(mén)
 
申請(qǐng)事由
 
申請(qǐng)預(yù)計(jì)金額
 
經(jīng)辦人
部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)
辦公室意見(jiàn)
分管負(fù)責(zé)人意見(jiàn)
總經(jīng)理意見(jiàn)
 
 
 
 
 
 
 
（十二）再教育培訓(xùn)費(fèi)用
1、凡經(jīng)批準(zhǔn)參加公費(fèi)學(xué)習(xí)的人員可享受下列待遇：
（1）安排工作時(shí)，優(yōu)先保證參加集中面授和考試時(shí)間；
（2）取得學(xué)歷或?qū)W位證書(shū)后，可憑領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意學(xué)習(xí)的批件和有效票據(jù)，報(bào)銷(xiāo)報(bào)名費(fèi)、學(xué)費(fèi)和書(shū)本費(fèi)。函授研究生學(xué)習(xí)的，可憑領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意學(xué)習(xí)的批件和有效票據(jù)，報(bào)銷(xiāo)學(xué)費(fèi)的50%。未經(jīng)辦理審批手續(xù)的學(xué)習(xí)費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)。
（3）取得學(xué)歷或?qū)W位證書(shū)后，按組織人事部門(mén)規(guī)定變更學(xué)歷和工資調(diào)整。
2、由上級(jí)部門(mén)或組織人事部門(mén)選派參加各類(lèi)進(jìn)修學(xué)習(xí)的，報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi)、書(shū)本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開(kāi)支憑有效票據(jù)全額報(bào)銷(xiāo)，住宿費(fèi)、往返路費(fèi)按差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
3、通過(guò)自己的努力，被錄取為脫產(chǎn)研究生學(xué)習(xí)的人員，學(xué)習(xí)期間停發(fā)工資，各項(xiàng)費(fèi)用自理，但可保留工作關(guān)系。畢業(yè)后仍回原單位工作三年以上的，可報(bào)銷(xiāo)50%的學(xué)費(fèi)。
4、再教育培訓(xùn)費(fèi)用支出時(shí)填制“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”（費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單式樣請(qǐng)見(jiàn)上述附件3）。
 
 
 

 

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